Tax
Compliance Check
영국 국세청이 바라보는 당신, Tax Compliance Check.
최근 몇 년 동안 HMRC 세무 조사(TAX Compliance Check) 기준이 엄격해지면서 많은 사업자들이 BH1에 상담을 요청해 왔습니다. 영국의 세무조사는 기업이나 법인을 운영하는 사업자들은 물론이고 부가 소득이 있는 개인에게도 큰 영향을 주기 때문에 조사 대상자가 되는 순간 상당한 스트레스를 받게 됩니다.
HMRC는 세무 조사 기간 동안 납세자가 정확한 금액을 납부했는지, 누락된 부분은 없는지, 또 탈세를 시도한 부분은 없는지 등을 확인하고자 합니다. 그러나 납세자가 아무리 꼼꼼하게 세무 보고를 한다고 해도 무작위로 세무 조사 대상자가 될 수도 있기 때문에 영국 사업자들은 늘 HMRC가 세무 조사의 측면에서 사업자를 어떤 시선으로 바라볼지 유념하고 계셔야 합니다.
HMRC는 무엇을 확인하나요?
HMRC는 납세자가 내는 모든 세금을 확인합니다. 따라서 부가세, 법인세, 소득세 등을 포함한 납세금은 물론이고 기업 혹은 개인 사업자가 받은 환급액까지 조사 자료입니다. 또, PAYE 기록 및 각종 인보이스, 계약서, 통관 서류 등의 비즈니스 문서들도 조사 자료에 포함될 수 있습니다.
조사는 어떻게 진행되나요?
HMRC는 조사를 위해 사업자의 집, 사업장 또는 대리인의 오피스를 방문할 수 있습니다. 하지만 방문 여부는 사안에 따라 달라지며, 비방문 조사 시 이메일이나 전화로 세무 조사를 이행할 수도 있습니다. 만약 적절한 사유 없이 방문 조사 거절한다면 벌금을 지불해야 할 수도 있기 때문에 어떠한 이유에서든 조사는 피하지 않고 준비된 상태에서 조사받는 것이 중요합니다.
조사 시 회계사와 함께 들어가야 하나요?
세무 조사를 진행했을 때 전문적인 세무 지식이 없으면 대응하기가 어렵습니다. 전문적인 지식이 있어야 이해할 수 있는 자료들이 많기 때문에 담당 회계사나 세무사가 함께 방문 조사에 참여하는 것이 정말 중요합니다. 특히, 세무적인 관점에서 사업자를 대변해 주는 역할을 할 수 있는 회계사와 함께 조사에 참여하는 것을 추천해 드립니다.
왜 조사 대상자가 되었을까요?
보통 HMRC가 해당 사업자의 납세금 또는 환급금이 적절하지 않다고 판단했을 경우, 사업자는 언제든 조사 대상자가 될 수 있습니다. 하지만 연도 간 납세금 변동이 크거나, 잦은 납세 지연 및 오류, 지나치게 유리한 조건으로 배우자나 파트너를 고용할 경우에도 조사 대상자가 될 수 있습니다.
조사 기간은 얼마나 걸리나요?
세무 조사 기간은 조사 사례마다 다릅니다. 짧게는 몇 주, 길게는 몇 년이 걸리기도 합니다. 조사 대상자가 되기 전 쌓아놓은 세무 자료들이 불명확한 경우에도 조사가 늦어질 수 있지만, HMRC의 내부 사정으로 인해 조사 자체가 늦게 진행되기도 합니다. 따라서, 세무 조사의 경우 실제 조사가 실행되기 전에 정확한 조사 기간을 예측하는 것은 불가능합니다.
조사 결과에서 유의해야 할 점이 있나요?
세무 조사에서 가장 중요시되어야 하는 부분이 있다면 그건 바로 원하지 않는 결과를 받더라도 포기하지 않는 것입니다. 첫 조사에서 안 좋은 결과를 받았다 하더라도 국세청의 다른 조사자로부터 재조사(Independent Review)를 받을 수 있습니다. 또, 재조사 이후에도 국세청의 결정이 옳지 못하다고 생각된다면 사업자와 대리인은 법원에 중재 요청을 할 수 있습니다. 따라서, 첫 조사 결과가 원하는 방향으로 나오지 않았다 하더라도 포기하지 않고 문제에 대응하는 태도가 세무 조사에선 필요합니다.
BH1과 함께 하는 조사는 무엇이 특별할까요?
BH1은 언제나 적극적인 대응력과 전문성으로 감사에 참여합니다. 사례마다 맞춤 감사 전략을 짜고 사업자의 입장을 조사자에게 논리적이고 전략적으로 설득합니다. 만약 첫 조사에서 안 좋은 결과가 나왔다고 하더라도 또 다른 전략을 세워 결과를 뒤집을 수도 있습니다. 때문에 저희 BH1과 함께 감사에 참여한 기업들은 대다수가 긍정적인 결과를 얻었고 의뢰인들의 만족도 또한 높습니다.
추가로, 기업 혹은 사업자가 아직 조사 대상이 아니라고 할지라도 BH1은 사업장의 자료들을 꼼꼼하게 살펴 조사에 걸릴 가능성을 최대한 낮추기 위해 노력합니다. 또, 비즈니스 통장을 따로 개설해 사업자와 사업체의 자금을 분리하는 방법 등의 여러 감사 대비 방안 등을 추천해드리기도 합니다.